キャッシュアウトフローって何?

キャッシュアウトフローとは？ キャッシュアウトは、2つの意味で用いられます。 第一は、 企業活動によって企業の現金が一定期間外部へ流出することを指します。 これは、キャッシュアウトフローの意味で用いられている言葉です。 反対に、会社から現金が流入することをキャッシュインまたはキャッシュインフローといいます。 第二に、 会社法においては、少数株主に対し現金を対価とすることで会社から排除し、完全子会社化を実施する取引きの意味です。 別名でスクイーズアウト、または、マイノリティ・スクイーズアウトとも呼びます。 意味が異なるため、文脈によってどちらの意味かを判断することが必要です。 キャッシュアウトフローとは？

キャッシュアウトとは何ですか?

キャッシュアウト は、「キャッシュアウトフロー」とも呼ばれ、経済主体から出ていくお金、または資金の流出のことをいいます。 これは、企業においては、商品の仕入や借入金の返済、社債の償還、固定資産の購入、設備投資の実施、株主への配当などによって、現金や現金同等物が減少することやその金額を指します。 一方で、キャッシュアウト（Cash out）に対して、経済主体に入ってくるお金、または資金の流入のことを「 キャッシュイン （Cash in）」と言います。 また、この二つの総称（資金の流れ）、またはその差として求められる資金の増減（収支）のことを「キャッシュフロー（Cash flow）」と言います。

フリーキャッシュフローって何?

フリーキャッシュフローは、事業活動や設備投資に必要なお金を除いた、企業が自由に使えるお金のことです。 キャッシュフロー計算書にはフリーキャッシュフローとして記載はされませんが、以下の計算式によって算出できます。 計算によりプラスの数字が算出されると、本業による収益で設備投資などの資金をまかなえていることになります。

投資活動によるキャッシュフローとは何ですか?

投資活動によるキャッシュフローとは、おもに有価証券などへの投資です。 また設備投資のように、将来の収益に対する投資によって生じたキャッシュインとキャッシュアウトを集計したものも含まれます。 有価証券などへの投資や設備投資によって生じたキャッシュインとは、おもに以下のものを指します。 逆に、同様の投資によって生じるキャッシュアウトとは、おもに以下のものを指します。 投資活動によるキャッシュフローは、 企業がどれだけ将来に向けた投資を行っているのか を表したものです。 したがって、プラスであれば投資物件の回収段階を表し、マイナスであれば積極的な将来への投資を表しています。 そのため、投資活動によるキャッシュフローは、プラスやマイナスで単純に良し悪しを決めることはできません。